基本养老金

基本养老金也称退休费，是一种最主要的养老保险待遇。

• 中文名称 基本养老金
• 外文名称 Basic Pension
• 别名 退休金、退休费
• 受益人 全国7400多万企业退休人员

法律依据

　　基本养老金：Basic Pension，在中国实行养老保险制度改革以前，基本养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。

养老金

　　即国家有关文件规定。在劳动者年老或丧失劳动能力后，根据他们对社航陈功轴破它会所作的贡献和所具备的享受养老保险资格或退休条件，按月或一次性以货币形式支付的保险待遇，主要用于保障职工退休后的基本生活需要。

　　1991年，《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国发33号）规定：随着经济的发展，逐步建立起基来自本养老保险与企业补充养老保险和职工个人储蓄性360百科养老保险相结合的制度。1997年，《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发26号）中更进一步明确：各级人民政府要把社会保险事业纳入本地区国民经济与社会发展计划，贯彻基本养老保险只能保障退休人员基本生活的原则，为使离退休人员的生活随着经济与社会发展不断得到改善，体完怕现按劳分配原则和地区发展水平及企业经济效益的差异，各地区和有关部门要在国家政策指导下大室套势文己般在力发展企业补充养老保险，同时发挥商业保险的补充作用，目按照国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保险目标替代率确定为58.5%。汽审最台子由此可以看出，今后基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活。

基本构成

　　基本养老金由基础养老金内短正那距重断话牛低、个人账户养老金和过渡性养老金构成，即基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金。其中，由于我国的养老保险制度是从90年代才开始逐步建立，因此过渡性养老金作为一种过渡性安排，不是每个人都享有的。只有在《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（国发26号）实施前参加工作， 《国务院关于完善企绍导草生业职工基本养老保险制度的决定》（国发38号）实施后退休，且缴费年限（含视同缴费年限）累计满15年的人员，才享有过渡性养老金，即在发给基础养老金和个人账户养老金天刘后跑的基础上，再发给过渡王损太性养老金。

养老金

主要分类

　　中国养老金主要分为两类：机关事业单位人员退休养老金和企业人员退休养老金。二者实行的不同制度，被舆论广泛称为养老“双轨制”，两者待遇差距巨大，是一种歧视性的制度，在中国已经持续20年。具体表现为三个不同：一是统筹的办法不一样即企业人员是单位和职工本人按一定标准缴纳，机关事业单位的则由财政统一筹资；二是支付的渠道不一样即企业人员由自筹账户上支付，而机关事业单位则由财政统一支付；三是享受的标准不一样即机关事业单位的养老金标准界转视然军修除答远远高于企业退休人员，差距大概是300%~500%。

　　企业与机关事业单位由于养老保障制度的不同而造成了两者之间待遇差异较大，且这种差异已引起群众的不满，要求缩小差距、统一制度的呼声日益高涨。

核心内容

　　基本养老金根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、城镇钱烟约史得目洋赶重人口平均预期寿命等因素确定。基本养老金由统筹养老金和个人账户养老金组成。基本养老金根据个人累计缴费年限、缴费工资、当地职工平均工资、个人账户金额、走操看威检富城镇人口平均预期寿命等因素确定。所谓统筹养老金，原先称为基础养老金，就是指从用人单位缴费组成的统筹基金中向退休者支付的那部分养老金；而所谓个人账户养老金，就是指从职工个人账户积累中向退休者支付的那部分养老金。这两部分养老金的计发方法分别是：基本养老金=统筹养老金+个人账户养老金。

养老金

领取条件

　　参加基本养老保险的个人，来自达到法定退休年龄时累计缴费满15年的，就可以按月领取基本养老金。也就是说，参加养老保险的职工要领取养老金必须符合两个条件：一是达到法定退休年龄；二是累积缴纳养老保险费满15年。所谓法定退休年龄，就是指职工退出工作岗位并有资格领取养老金的年龄。按照相关规定，我国法定的企业职工退休年龄是：男年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55360百科周岁。从事井下、高空、高温、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作(以下称特殊工种)的，退休毫年龄为男年满55周岁、女年满45周岁；因病或非因工致残，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力德的，退休年龄为男年满55周岁、低还极米女年满45周岁。

季爱械不身专势界候怀养老金

查询方法

　　1、可啊混什坐义以持本人身份证到当地社保局服务大厅打印缴费清单查询。

　　2、可打当地社保局咨询电话查询个人养老保险金缴费情况。

　　3、可以进入当地社保局网站查询个人养老保险金缴费情况。

　　4、可以通过手机登陆社保查询网站查询个人养老金缴费情况。

计算方法

　　养老保险待遇计算公式：

　　月基本养老金=基础养老金+个人账户养老金

　　其中基础养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)/2*缴费年限*1%=全省上年度在岗职工月平均工资(1+本人平均缴费指数)/2*缴费年限*1%

养老金

　　本人平均缴费工资指数=(a1/Al+a2/AZ+....+an/An)/N

　　公式中，a1、a2.....an为参保人员退休前1年、2年.......n年本人缴费并族工资额；A1、A2……An为参保人员退休前1年、2年......n年当地职工平均工资；N为企业和职笑总令蒸盐工实际缴纳基本养老保险费的年限。

　　个人账户养老金=个人账户全部储存额/计发月数

　　例如：上海一名男职工，2010年其60岁退休，上海上年度在岗职工月平均工资为3566元。累计缴费年限为15年时，个人账户中有50000元，本人平均缴费指数为0氢发议取各武胜教.6。那么，他的基础养老金=(3566元+356图行6元*0.6)÷2*15*1%=427.92元。他的个人账户养老金=50000元/139=359.79元；上列两项合并，他的月基本养老金为427.92元+359什手万管微万鲜秋.79元=787.71元。

计算举例

　　甲某，男，1946年12月生，广州市属某国企固定工，1967年1月参加工作，1992年7月起在本市参加基本养老保险，按时足额缴费至2006年12月年满60周岁。1994年1月～2006年12月的个人缴费工资记录见表1。

　　表1：甲某个人缴费工资记录

　　解答：甲某基本养老保险金具体计算过程及结果。

已知的相关数据

　　1、2005年全省在岗职工月平均工资：1997元。

　　2、2004年本市职工月平均工资：2585元。

　　3、甲某的视同缴费年限为：25年6个月（审核至1992年6月）。但在计算养老金时，将1993年12月前的实际缴费年限也计算在内，即甲某的视同缴费年限按27年计算。

　　4、甲某的实际缴费年限为：14年6个月（从1992年7月至2006年12月）。但在计算养老金时，其实际缴费年限从1994年1月起计算，之前的实际缴费年限计入视同缴费年限中，即甲某的实际缴费年限按13年计算。

　　5、甲某的缴费年限为：40年（视同缴费年限+实际缴费年限）。

　　6、市本级视同缴费指数=1.201（查《1993年底前全省各地“视同缴费账户”建账标准和“视同缴费指数”一览表》可知）。

　　7、市本级视同缴费账户“每满1年记账额”：1685.30元（查《1993年底前全省各地“视同缴费账户”建账标准和“视同缴费指数”一览表》可知）。

　　8、市本级个人缴费费率一览表。

　　9、2006年7月后个人账户年记账利率为：1.98%。

　　10、甲某1998年6月30日前的缴费年限为31.5年。

　　11、甲某2006年6月30日前在广州的缴费年限为39.5年。

　　12、截至2006年6月底，甲某个人账户储存额为31421.88元；截至退休前，甲某个人账户储存额为33688.19元。

新办法基本养老金

　　第一步：先计算实际缴费指数

　　①实际缴费指数=缴费工资÷所属社保年度使用的上年度全省（在岗）职工月平均工资。

　　甲某每年实际缴费指数的计算结果如下：

　　②实际缴费指数之和：

　　=1.122×6+(1.178+1.614+1.826+2.163+2.256+2.363+2.387+2.333+2.304+2.208+1.990+2.030)×12+2.028×6=314.738

　　第二步：计算本人平均缴费指数

　　本人平均缴费指数=（视同缴费指数×视同缴费月数+实际月缴费指数之和）÷（视同缴费月数+实际缴费月数）=[（1.201×27年×12个月）+314.738]÷[（27年×12个月）+（13年×12个月）]=1.466

　　第三步：计算本人指数化月平均缴费工资

　　本人指数化月平均缴费工资=1997×1.466=2927.602

　　第四步：计算基础养老金

　　基础养老金=984.92元/月

　　第五步：计算个人账户养老金

　　个人账户养老金=退休时个人账户总额÷计发月数=33688.19÷139=242.36

　　第六步：计算过渡性养老金

　　①先计算1994年1月至1998年6月底本人实际缴费总额

　　1994年1月至1998年6月底本人实际缴费总额=498×2%×6+523×2%×12+957×3%×12+1256×3%×12+1646×4%×12

　　基本养老金=1772.04

　　②计算截至2006年6月30日时视同缴费账户储存额

　　截至2006年6月30日时视同缴费账户储存额=截至2006年6月30日时视同缴费账户补记总额+截至2006年6月30日时视同缴费账户补齐总额=[1993年所在统筹区职工月平均工资×8%×12×1993年底以前视同缴费年限×（1+10%）12.5]+[（1994年1月1日至1998年6月30日本人缴费工资之和×8%－1994年1月至1998年6月底本人实际缴费总额）]×（1+4%）8=（1685.30×27.0）+（55572×8%－1772.04）×1.37=49166.09

　　③计算视同缴费账户2006年7月1日至2006年12月底）退休前）的利息。

　　利息（按半年计息）=483.03

　　④计算退休时视同缴费账户总额

　　退休时过渡性账户总额=截至2006年6月30日时视同缴费账户储存额+利息=49166.09+483.03=49649.12元

　　⑤计算过渡性养老金

　　过渡性养老金=退休时过渡性账户总额÷120=49649.12÷120=413.74元

　　第七步：计算新办法基本养老金

　　新办法基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金=984.92+242.36+413.74=1641.02元

计算地方养老金

　　地方养老金=（2005年本市在岗职工月平均工资-2005年全省在岗职工月平均工资）÷2×2006年6月前在我市的缴费年限×1%=170.64元

原办法基本养老金

　　第一步：计算基础养老金

　　基础养老金=2004年本市职工月平均工资（2585）×20%=517元/月

　　基本养老金

　　第二步：计算个人账户养老金

　　个人账户养老金=截止2006年6月个人账户储存额÷120=31421.88÷120=261.85元

　　第三步：计算过渡性养老金

　　①先计算实际缴费指数。

　　实际缴费指数=缴费工资÷所属社保年度使用的上年度本市职工月平均工资。

　　甲某每年实际缴费指数的计算结果如下：

　　②计算实际缴费指数之和。

　　实际缴费指数之和=1.236×6+(1.000+1.333+1.483+1.695+1.668+1.688+1.666)×12=133.812

　　③计算本人平均缴费指数。

　　本人平均缴费指数=（临界指数×视同缴费月数+1994年1月至2001年6月实际缴费指数之和）÷（视同缴费月数+1994年1月至2001年6月间的实际缴费月数）=[（1×27年×12个月）+133.812]÷[（27年×12个月）+（7.5年×12个月）]=1.106

　　④计算本人指数化月平均缴费工资。

　　本人指数化月平均缴费工资=1999年所在地职工月平均工资×本人平均缴费指数=1350×1.106=1493.10

　　⑤计算原办法过渡性养老金。

　　原办法过渡性养老金 = 原办法指数化月平均缴费工资 × 1998年6月30日前的缴费年限×计发系数×[(1+a01)×(1+a02)×……×(1+a05)] +1997年所在地职工月平均工资×10%=909.61元（说明：1.418为2001年至2005年各社保年度退休人员过渡性养老金调整比例的乘积）。

　　第四步：计算原办法基本养老金

　　原办法基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金

　　基本养老金=517+261.85+909.61=1688.46元

　　（五）计算五年过渡期内应计发的养老金

　　因为，新办法养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金+地方养老金=984.92+242.36+413.74+170.64=1811.66元

　　高于旧（原）办法养老金1688.46元

　　所以，过渡期内应计发的养老金=原办法基本养老金+（新办法养老金－原办法基本养老金）×2006年7月1日至2007年6月30日的控幅 =1688.46+（1811.66－1688.46）×10%=1700.78元

　　因此，甲某按粤府96号文规定计发的基本养老金为1700.78元/月。 

历年调整

养老金

　　国家建立基本养老金正常调整机制是根据职工平均工资增长、物价上涨情况，适时提高基本养老保险待遇水平。退休人员养老金水平不仅取决于退休时计发的数额，还要随国家基本养老金水平的调整而增加。计发办法只是计算确定了参保人员退休时的养老金待遇水平，而参保人员退休后平均还要生活25年以上，需要分享经济社会发展成果。因此，必须建立基本养老金的正常调整机制。在调整时需要考虑到工资增长、物价、养老保险基金和财政承受能力等多种因素，以当地企业退休人员的养老金水平和上年度企业在岗职工平均工资增长率的一定比例确定。

　　自2013年1月1日起，继续提高企业退休人员基本养老金水平，提高幅度按2012年企业退休人员月人均基本养老金的10%确定。在普遍调整的基础上，对企业退休高工、高龄人员等群体适当再提高调整水平，对基本养老金偏低的企业退休军转干部按有关规定予以倾斜。

　　为保障企业退休人员生活，2005年至2012年，我国已连续8年较大幅度调整企业退休人员基本养老金水平。2012年调整后，企业退休人员月人均养老金达到1721元，与2005年调整前月人均700元的水平相比，8年累计月人均增加1021元。会议要求研究建立企业退休人员基本养老金正常调整机制，确保企业退休人员生活水平保持稳定并逐步提高。

　　2005年到2007年

　　国家连续三年提高企业退休人员基本养老金，企业月人均养老金从714元提高到963元。

　　2007年

　　根据国务院常务会议部署，从2008年起，企业退休人员养老金将连涨3年。劳动保障部有关负责人表示，全国企业退休人员养老金平均水平将超过每人每月1200元。

　　2010年

　　企业退休人员养老金水平提高幅度按2009年月人均基本养老金的10%左右确定，全国月人均增加120元左右。

　　2011年

　　企业退休人员养老金水平提高幅度按2010年月人均基本养老金的10%左右确定，全国月人均增加140元左右。

　　2012年

　　企业退休人员月人均养老金达到1721元。

　　2013年

　　企业退休人员养老金水平提高幅度按2012年月人均基本养老金的10%左右确定。

　　2014年

　　全国企业退休人员从1月1日起按照10%的标准上调，平均每月养老金将突破2000元。

　　2015年

　　2015年3月5日上午9时，第十二届全国人民代表大会第三次会议在人民大会堂举行开幕会，听取国务院总理李克强作政府工作报告，审查计划报告和预算报告。其中李克强讲到：企业退休人员基本养老金标准提高10%。城乡居民基础养老金标准统一由55元提高到70元。落实机关事业单位养老保险制度改革措施，同步完善工资制度，对基层工作人员给予政策倾斜。

　　2016年

　　2016年1月1日起调整，按6.5%左右提高企业和机关事业单位退休人员养老金标准，并向退休较早、养老金偏低的退休人员和艰苦边远地区企业退休人员适当倾斜。

　　2016年4月，发布《关于2016年调整退休人员基本养老金的通知》，为企业和机关事业单位退休人员提高基本养老金水平，总体调整水平为6.5%左右。

　　2016年9月，在国家统一政策公布后时隔五个月左右时间，各地养老金发放的“另一只靴子”终于纷纷落地了。上海、北京、陕西、云南、辽宁、广西等地已对外公布了养老金具体的调整方案，而公布方案较早的上海、北京已经率先发放了养老金，部分地区养老金总体涨幅超过了6.5%。

　　截至2016年10月13日，在全国范围内已有21省份公布上调基本养老金，多地明确表示要在9月底之前将养老金发放到退休人员手中。

　　2017年

　　2017年，我国企业和机关事业单位养老金待遇将同步适度提高，1亿多退休人员将因此受益。专家分析，企业退休人员养老金提高幅度或将高于机关事业单位退休人员养老金提高幅度，未来应建立基本养老金的合理调整机制。

　　2017年2月，地方基本养老保险基金委托投资进入实际操作阶段，北京、上海等7省市成为国务院出台实施《基本养老保险投资管理办法》后，全国基本养老保险基金委托投资拟定首批签约省份，已有包括共计3600亿元的基本养老基金开始委托进行投资运营。同时，国家层面的养老保险基金归集方案已经出台，其余省份正根据规定归集资金，但最终委托投资运营的基金规模还未确定。首批基本养老金权益类组合已先后启动开立账户程序，涉及优选价值和指数增强两大类组合，受托投资资金约100亿元。相关人士推测，待受托资金划转到账，相关账户大概率将于本月底进入实质性运作阶段。在此之前，现金、债券两大组合的养老金入市进程也在推进中。由此，基本养老金四大类组合离全面开启市场化之旅，只差“临门一脚”。

　　2017年两会政府工作报告提出，2017年将继续提高退休人员基本养老金标准，确保按时足额发放。这意味着从2005年开始，退休人员养老金标准将实现“十三连涨”。

　　2017年3月29日，财政部公布2017年中央财政预算，其中的一份预算说明中透露，从2017年1月1日起，按照平均5.5%的幅度提高企业和机关事业单位退休人员养老金标准。

　　2017年5月5日，上海已经率先公布养老金调整方案发放到位。按照人社部要求，各地要于5月31日前将调整方案报人社部、财政部审批后抓紧组织实施，尽快把调整增加的基本养老金发放到退休人员手中。

　　2017年养老金开启投资运营步伐，11月，国务院公布《划转部分国有资本充实社保基金实施方案》，明确中央和地方国有及国有控 股大中型企业、金融机构纳入划转范围，划转比例统一为企业国有股权的10%，股权分红及运作收益专项用于弥补企业职工基本养老保险基金缺口。基本养老保险 基金投资也在稳步开展。根据人社部11月发布的数据显示，北京、安徽等9个省(区、市)政府与社保基金理事会签署委托投资合同，合同总金额4300亿元， 其中1800亿元资金已经到账并开始投资。

　　2018年

　　2018年3月，人力资源和社会保障部、财政部联合下发《关于2018年调整退休人员基本养老金的通知》。明确从2018年1月1日起，为2017年底前已按规定办理退休手续并按月领取基本养老金的企业和机关事业单位退休人员提高基本养老金水平，总体调整水平为2017年退休人员月人均基本养老金的5%左右。

　　2018年6月，国务院印发《关于建立企业职工基本养老保险基金中央调剂制度的通知》，决定建立养老保险基金中央调剂制度，自2018年7月1日起实施。

　　2020年

　　2020年2月19日，人社部办公厅下发《关于切实做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控期间社会保险经办工作的通知》，明确要求确保各项社会保险待遇按时足额发放。4月17日，人力资源社会保障部、财政部印发《关于2020年调整退休人员基本养老金的通知》，明确从2020年1月1日起，为2019年底前已按规定办理退休手续并按月领取基本养老金的企业和机关事业单位退休人员提高基本养老金水平，总体调整水平为2019年退休人员月人均基本养老金的5%。

　　根据通知，此次调整，继续统一采取定额调整、挂钩调整与适当倾斜相结合的调整办法，定额调整体现社会公平，同一地区各类退休人员调整标准基本一致；挂钩调整体现“多缴多得”“长缴多得”的激励机制，使在职时多缴费、长缴费的人员多得养老金；适当倾斜体现重点关怀，主要是对高龄退休人员和艰苦边远地区退休人员等群体予以照顾。

　　通知要求，各省、自治区、直辖市要结合本地区实际，制定具体实施方案，抓紧组织实施，尽快把调整增加的基本养老金发放到退休人员手中。

　　2020年5月22日，国务院总理李克强在发布的2020年国务院政府工作报告中提出，上调退休人员基本养老金，提高城乡居民基础养老金最低标准。全国近3亿人领取养老金，必须确保按时足额发放。

　　截至2020年7月13日，至少已有上海、辽宁、广东、江苏、湖北、安徽、河北、陕西、宁夏、新疆、天津等10余个省区市发布了2020年养老金具体调整方案。

　　2021年4月，人社部、财政部印发《关于2021年调整退休人员基本养老金的通知》，明确从2021年1月1日起，为2020年底前已按规定办理退休手续、并按月领取基本养老金的企业和机关事业单位退休人员提高基本养老金水平，总体调整水平为2020年退休人员月人均基本养老金的4.5%。​

政策并轨 

　　2014年12月23日，国务院副总理马凯代表国务院向第十二届全国人大常委会第十二次会议做了关于统筹推进城乡社会保障体系建设工作情况的报告，报告中首次明确，机关事业单位养老保险制度改革方案已经国务院常务会议和中央政治局常委会审议通过。

基本思路

　　改革的基本思路是一个统一、五个同步。

养老金

　　“一个统一”：党政机关、事业单位建立与企业相同基本的养老保险制度，实行单位和个人缴费，改革退休费计发办法，从制度和机制上化解“双轨制”矛盾。

　　“五个同步”：机关与事业单位同步改革，职业年金与基本养老保险制度同步建立、养老保险制度改革与完善工资制度同步推进、待遇调整机制与计发办法同步改革，改革在全国范围同步实施。

　　改革在全国范围同步实施

　　报告称，按照中央部署，有关部门经过广泛调查研究和反复论证，已经拟订了改革方案，并经国务院常务会议和中央政治局常委会审议通过。

　　改革的基本思路是一个统一、五个同步。“一个统一”，即党政机关、事业单位建立与企业相同基本养老保险制度，实行单位和个人缴费，改革退休费计发办法，从制度和机制上化解“双轨制”矛盾。 

五个同步

　　1 机关与事业单位同步改革

　　2 职业年金与基本养老保险制度同步建立

　　3 养老保险制度改革与完善工资制度同步推进

　　4 待遇调整机制与计发办法同步改革

　　5 改革在全国范围同步实施 

制度同步 

　　2015年1月14日，国务院正式发布《关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》。方案明确，机关、事业单位建立与企业相同基本养老保险制度，实行单位和个人缴费，改革退休费计发办法。另外，职工如果未领够139个月即死亡，养老金余额可继承。

　　2015年1月14日，国务院发布《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》国发〔2015〕2号。

发展困境

养老金

　　在中国，养老金一直属于社会的核心问题。随着中国老年人口的总数不断提高，社会养老问题也时刻影响着管理层的整体决策。根据数据统计，当前中国60岁及以上的人口占比高达13.26%，而65岁及以上的人口占比也超出7%的全球老龄化水平。

　　当前国内社会存在着一种现象，即在老龄人口迅猛增加的同时，社会新增劳动力却没有出现显著性的增长，有研究分析认为中国的人口红利或将在2020年前后消失。纵观全球的发达资本国家，不少国家同样出现了类似的难题。以日本为例，经历了1961年至1970年间的国民倍增发展时期后，日本的综合国力得到迅速的提升。随着社会经济发展水平的增长以及社会医疗技术水平的显著提高，本土的老年人口出现了前所未有的暴增。更有当地的权威数据预测，2020年后日本的老龄化水平或将高达40%。

　　在国内通胀压力持续高涨的环境下，近几年社会对养老金改革的呼声也愈发强烈。然而，经历了多年的实践试验，中国式的养老金改革似乎渐行渐远，而百姓期盼的改革方案却迟迟没有出台。当前中国的养老金改革深陷五大困局：

　　即养老金双轨制困局：国内的养老金双轨制属于历史性遗留问题。由于机关事业单位的改革进程缓慢以及涉及的制度性难题甚多，因此当前国内机关事业的养老保险制度仍沿用着1978年之前的制度。经历三十余年的差异化发展，养老金双轨制已然成为当前社会矛盾的激发点。

　　养老金缺口的困局：有调查机构认为，2013年中国的养老金缺口可能达到18.3万亿。可以想象，假设该预测成立，当前社会养老金缺口将占国内GDP总值的35%。巨大的养老金缺口也必定影响着国家的财政支出，也会为国家财政带来巨大的填补压力。

　　养老金储备困局：根据数据统计，当前中国养老金储备规模仅为GDP总额的2%，该数值远远低于全球的平均水平。需要注意的是，养老金个人空账持续增长是当前的主要问题。

　　养老金投资营运困局：按照数据统计，新农保、城居保以及城乡保三项保险的累计结余约55%的数额基本属于活期类存款。养老金进入股市等投资渠道成为社会热议的话题。

　　延迟退休的制度困局：随着养老金缺口的持续扩大，延迟退休年龄以及增加个人缴纳费用成为缓解社会养老金缺口的主要方式。然而，盲目采取上述的缓和方式必将会引发社会的不满。

　　养老金收不抵支

　　2014年10月30日，财政部公布了2013年全国社保基金决算的报告，2013年，企业职工基本养老保险的基金收入是20790亿元，比上年增长了14%，支出是16699亿元，比上年增长了20%。有专家预测，职工养老保险如此运行下去，年底将出现收不抵支的情况。

　　不过，人力资源和社会保障部新闻发言人李忠认为，“虽然基金支出的增幅大于收入的增幅，但养老基金的总收入仍然是大于总支出的，能够确保当期养老金的发放和支付。”他还强调，造成企业职工养老保险支出增幅大于收入增幅的主要原因是这些年国家加大了对民生的投入，养老保险受益人群的范围更广了，同时保障的水平也更高了。

　　大型险企的专业人士崔鹏认为：支出增速连年大于收入增速的主要原因有二：首先，收入的一部分拿去填补了过去的隐性债务，造成了支出增加；其次，近几年来，社会平均工资的增长情况和养老金支出的增长情况存在不匹配。

　　空账

　　《中国养老金发展报告2016》显示，截止到2015年底，全国城镇职工养老保险基金累计结余已经达到了3.5万亿元，比2014年底增加3545亿元，增长率为11.15%，增速比上一年下降1.34个百分点。

　　不过，中国社科院的一份报告则指出了一个“空账”的现象，引起媒体关注。数字显示，2015年城镇职工基本养老保险个人账户累计记账额(即“空账”)达到4.7万亿元，而当年城镇职工养老保险基金累计结余额只有3.5万亿。

国外状况 

养老金

　　欧美一些国家除了养老金外，还有一个非常发达的保障老有所养的辅助网络。比如，美国在税收政策上实行间接的财政转移，支持养老金制度；德国则是每年要拿出几百亿欧元支撑其庞大的养老保障系统运转。

　　而退休金的来源，各国有许多不同之处。在美国，雇主和雇员各拿出工资收入6.2%作为税收，形成专用“社安金”。其中85%用于支付养老金，15%则用来支付残疾金、遗属遗孤抚恤金等其它社会保障基金。在法国，基本养老金由雇主交8.2%，雇员交6.55%；法国对遗属遗孤补助的资金来源于由雇主按雇员收入的5.4%缴纳，作为困难家庭补助金。

　　很多国家的退休职工领取的退休金并没有一个固定额，要视退休年龄、工作年薪和年限、供职岗位等情况的不同。瑞典的养老金分成两块，一部分是基本养老金收入，另一部分是“养老附加金”，这是瑞典特有的。“养老附加金”据退休前的收入状况和纳税情况而定，工龄越长，工资越高，“养老附加金”积累的就越多，退休后就能领到越多的退休金。而在法国，情况就不一样了。一般职工退休后可以领取原工资50%的退休金，公务员则按退休前工资的75%计算。

疫情期间

　　养老金有新政策

　　2020年2月19日，人社部办公厅下发《关于切实做好新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控期间社会保险经办工作的通知》，明确要求确保各项社会保险待遇按时足额发放。

　　人社部明确，对于未能及时办理新增退休人员申报的，经审核后，自审核次月起补发养老金。允许参保企业和个人延期办理业务。对灵活就业人员和城乡居民2020年一次性补缴或定期缴纳社会保险费放宽时限要求，未能及时办理参保缴费的，允许疫情结束后补办，并在系统内标识。逾期办理缴费不影响参保人员个人权益记录，补办手续应在疫情解除后三个月内完成。