R2R是Record to Report的缩写,中文意为“记账到报告”,是财务会计领域中非常重要的一个流程。R2R是财务控制的三大核心流程之一,也是企业核算制度的基础,包括财务账户管理、记账凭证、凭证登记、账户调节、资产负债表、利润表、现金流量表等财务核算内容。
R2R的作用是将企业内部的资金、财务和会计运营与法律、财务和税务法规相适应,确保财务报告的准确性和主管部门的监管要求。R2R可以帮助企业合理规划财务预算,提高财务运营效率,减少财务管理费用和风险。
同时,使用R2R系统可以对企业的会计信息进行自动化记录和管理,节省人力成本,提高工作效率,并且可以实时跟踪企业的财务情况,为企业做出更好的战略决策提供数据支持。
R2R流程包括了数据录入、数据处理、财务账目核算、在总账中产生凭证、凭证校对、会计科目余额调节、统一会计核算、编制财务报表和主管部门报告等多个环节。
R2R的具体流程如下:
1、主数据维护:公司的所有组织信息、账户信息、客商信息、项目信息等;
2、记账凭证录入:对所有的经济交易进行记录,并完成对金额、科目、发生时间等信息的登记;
3、会计分录审核:对经过记账凭证录入产生的会计分录信息进行初步审核,审批到其各部门分管领导签字 ;
4、分账单生成:按照具体的账户、科目等条件,将集成帐中的分录进行汇总;
5、凭证生成:根据分账单生成凭证;
6、凭证复核:对生成的凭证按原始会计凭证进行核对,并审批到各部门领导签字;
7、汇兑核算和调整:记录汇率差异等,并进行账务核算和调整处理;
8、结转汇兑损益:如果存在未平衡的汇率差异,则需结转汇兑损益;
9、制作财务报表:生成各种作业类、会计科目类财务报表;
10、主管部门报告:根据财务报表编制相关报告,如税务报告。
R2R系统是企业实现财务自动化管理的重要手段。目前市场上比较知名的R2R系统软件包括SAP、Oracle、IBM公司的Cognos TM1、Hyperion HFM等。
这些软件一般都具有财务计划和预算、会计核算和报告、财务共享服务和人力资源和工资管理等多个功能模块,在企业中应用广泛。