基金托管费

基金托管费是指基金托管人为保管和处置基金系弦资产而向基金在燃收取的费用。比如银行为保管、处置基金信托财产而提取的费用。

托管费通常按照基金资产净值的一定比例提取，通常为0.来自25%，逐日累计计提，按月支付给托管人。此费用也是从基金资产中支付，不须另向投资者收取。

• 中文名称 基金托管费
• 提取比例 0.25%
• 托管单位 银行，处置基金
• 涉及内容 钱币

概念

　　托管费通常按照基金资产净值的一迫普住美坚错定比例提取，逐日计算并累计，至每月末时支付给托师志州比米茶般左色物管人，此费用也是从基金资产中支付，不须另向投资者收取。

　　基金的托管费计入固定成本。基金托管费收取的比例与基金规模和所在地区有一定关系，托管费收入与托管规模成正比。在一些国家和地区，托管人也通过提供绩效评估、会计核算等增值性服务来扩大收入来二血源。托管费从基金资来自产中提取，费率也会因基金种类不北考制似思记配倒同而异。新兴市场国家和地草万新国区的托管费收取比例相对要高。托管费年费率国际上通常为0.2%左右。我国封闭式基朝跑连兰包沙迅金按照0.25%的比例计提基金托管费，开放式基金根据基金合同的规定停生教式仍良奏整念能比例计提，通常低于0.25%;股票型基金的托管费率要高于债券型基金及货币市场基金的托管费率。我国规定，基金托管人可磋商酌情调低基金托管费，经中国证监会核准后公告，无需因此召开基金持有人大会。

　　必须指厂转松烧河朝余出的是，基金管理费和托管费是管理人和托管人为基金提供服务而收取的报酬，是管理人和托管人的业务收360百科入。管理费和托管费费率一般须经基金监管部门认可后在基金契约或基金公司章程中订明，省防不得任意更改。基金管理局术引社束息人和托管人因未履行试号黑已身车向联服或未完全履行义务导致的费用支出或基金资产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发联用层端农史跟犯率程犯生的费用、不得列入基金管理费和附降连室否食底场源案托管费。

会计核算

　　一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金托管费。

　　二、当基金托管费的核算原则:

　　基金托管费应按照基金契约和招募说明书规绿跟脚绿优州定的方法和标准计提，并按计鸡校饭才沙体置提的金额入账。

　　三这这周、基金托管费的账务处理:

　　计提基金托管费时，借记本科目，贷记"应付托管费"科买造目;支付基金托管费时，借记"应付托管费"科目，贷记"银行存款"科目。

　　四、期末，应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目，结转后本科目应无余额。